原標(biāo)題：

市十三屆人大常委會第二十一次會議審議通過2023年度審計工作報告

堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào) 有力促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中有進(jìn)

　　7月25日，市十三屆人大常委會第二十一次會議審議通過了市政府《關(guān)于2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱“審計報告”）。審計報告認(rèn)為，各縣（區(qū)）、各單位堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展這個首要任務(wù)，有力促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中有進(jìn)，加快打造廣東高質(zhì)量發(fā)展新增長極。

　　審計結(jié)果顯示，2023年全市財政運(yùn)行保持在合理區(qū)間，市本級（含市級、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)，下同）預(yù)算實現(xiàn)收支平衡；全市一般公共預(yù)算收入突破470億元，累計完成473.3億元，增長7.2%，財政支撐發(fā)展能力更強(qiáng)。同時，2023年全市民生支出累計542.23億元，占一般公共預(yù)算支出比重為74.6%。

　　財政管理審計

　　仲愷應(yīng)收未收15宗地價款尾款5.02億元

　　市審計局局長歐陽絮梅受市政府委托作報告時介紹，市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但存在部分單位征收預(yù)算收入不到位，大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)安排部分預(yù)算支出不規(guī)范，財政部門和部分單位預(yù)算管理不規(guī)范，仲愷高新區(qū)績效評價結(jié)果運(yùn)用不及時等問題。

　　如截至2024年4月，市城管執(zhí)法局等4個市級單位、大亞灣和仲愷共17個區(qū)級單位仍未將2023年的罰款、土地出讓金等5.13億元非稅收入催繳到位，其中仲愷應(yīng)收未收15宗地價款尾款5.02億元。

　　市審計局審計了87家市一級預(yù)算單位2023年度預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)審計了市市場監(jiān)管局、民政局、退役軍人事務(wù)局、林業(yè)局、交通運(yùn)輸局等5個部門并延伸審計15個所屬單位。審計發(fā)現(xiàn)部分單位預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性不強(qiáng)，部分單位存在未按規(guī)定公開招標(biāo)、政府采購不規(guī)范等問題。

　　如市市政園林事務(wù)中心、國資委等27個單位未有效加快項目實施進(jìn)度或未結(jié)合實際情況及時規(guī)范申請調(diào)整預(yù)算，造成75個項目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及未執(zhí)行金額共4.08億元，其中市國資委、交通運(yùn)輸局等14個單位的24個項目預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及未執(zhí)行金額共7463.02萬元，影響財政資金及時發(fā)揮效益；由于年初預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，且年中也未結(jié)合實際調(diào)整預(yù)算，市自然資源局、市場監(jiān)管局、公共資源交易中心等21個單位超預(yù)算、無預(yù)算支出辦公費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)等費(fèi)用，涉及金額共1018.24萬元。

　　民生和重大政策措施審計

　　部分政務(wù)服務(wù)平臺效能欠佳

　　市審計局重點(diǎn)審計了2023年優(yōu)化營商環(huán)境工作清單任務(wù)落實情況，認(rèn)為相關(guān)惠企利民政策措施總體落實到位，但優(yōu)化政務(wù)服務(wù)還有提升空間。

　　如部分政務(wù)服務(wù)平臺效能欠佳，市政務(wù)服務(wù)和數(shù)據(jù)管理局投資建設(shè)惠州市“智惠批”管理系統(tǒng)，但該系統(tǒng)主要提供查詢類服務(wù)，審批類服務(wù)事項僅5項，自2020年11月投入使用至今僅辦理了66項審批業(yè)務(wù)，同時該系統(tǒng)未實現(xiàn)與惠服務(wù)U小程序端口有效銜接，無法通過惠服務(wù)U小程序獲取查詢結(jié)果；仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)和綜合執(zhí)法局投資建設(shè)政務(wù)一體化服務(wù)平臺，但該平臺自2023年10月試運(yùn)行以來，人防經(jīng)辦、消防抽查、“雙隨機(jī)一公開”、三維電子報建等4個子系統(tǒng)無法使用。

　　如部分市場準(zhǔn)入服務(wù)不到位，市市場監(jiān)管局未能有效對接職能部門共享的標(biāo)準(zhǔn)地址庫數(shù)據(jù)，并應(yīng)用于商事登記企業(yè)住所線上核驗服務(wù)，在主動提升市場主體登記便利度方面還存在不足；惠城區(qū)、惠陽區(qū)未統(tǒng)一鎮(zhèn)、街規(guī)范經(jīng)營場所證明申請流程及申請材料，轄區(qū)內(nèi)鎮(zhèn)、街辦理經(jīng)營場所證明業(yè)務(wù)時要求辦理人提供的佐證資料不一致，未按要求實現(xiàn)同一事項無差別受理、同標(biāo)準(zhǔn)辦理。

　　在其他民生領(lǐng)域?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)，存在民辦義務(wù)教育學(xué)校招生、辦學(xué)不規(guī)范，超范圍使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，生育津貼審核發(fā)放不嚴(yán)等問題。如大亞灣、仲愷共10所學(xué)校超范圍使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，涉及金額600.54萬元；市醫(yī)保局未嚴(yán)格審核發(fā)放生育津貼，少發(fā)放生育津貼10.74萬元，多發(fā)放生育津貼4.21萬元。

　　代建項目和重點(diǎn)建設(shè)項目審計

　　3個項目提前支付進(jìn)度款近3000萬元

　　市審計局重點(diǎn)審計了部分代建項目、市植物園一期建設(shè)工程項目建設(shè)管理情況以及G205國道改造示范工程惠州段改建工程（陳江至深圳交界段）竣工決算。審計結(jié)果表明，有關(guān)項目建成后較好實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，但存在不按招標(biāo)文件和中標(biāo)人投標(biāo)文件的內(nèi)容訂立合同，履行基本建設(shè)程序不嚴(yán)格、不及時，未達(dá)約定條件提前支付工程款，工程造價控制不力等問題。

　　如3個項目不按招標(biāo)文件和中標(biāo)人投標(biāo)文件的內(nèi)容訂立合同，造成虛大造價共630.17萬元；2個項目未按規(guī)定辦理現(xiàn)場簽證或履行設(shè)計變更審批程序而先行實施，涉及變更金額共973.5萬元；3個項目在未完成竣工結(jié)算審查的情況下，提前向施工單位支付進(jìn)度款共2847.39萬元；部分項目存在虛高造價或多計費(fèi)用問題，涉及4個項目金額87.61萬元。

　　在市植物園一期項目審計方面，市植物園一期項目由于施工圖內(nèi)容缺漏、不規(guī)范等設(shè)計質(zhì)量問題多次變更設(shè)計及現(xiàn)場簽證，其中因設(shè)計缺陷或不規(guī)范導(dǎo)致設(shè)計變更83項、因設(shè)計缺漏導(dǎo)致現(xiàn)場簽證7項，涉及變更金額共1408.26萬元。設(shè)計單位對上述設(shè)計質(zhì)量問題應(yīng)負(fù)責(zé)任，但市林業(yè)局未依法依規(guī)予以追責(zé)；市林業(yè)局違反合同關(guān)于工程進(jìn)度款支付條件的約定，在工程結(jié)算未經(jīng)審查核定的情況下，提前向土建施工單位支付工程進(jìn)度款共1360萬元；綠化養(yǎng)護(hù)單位在服務(wù)期間未按照合同約定補(bǔ)植8766株花苗，涉及金額162.71萬元，市林科所未按照合同約定予以處罰。

　　在G205國道改造惠州段竣工決算審計方面，多計建安工程結(jié)算價款，涉及金額649.74萬元；多計工程建設(shè)其他費(fèi)用，涉及金額133.41萬元。

　　國有資產(chǎn)和國有資源審計情況

　　部分土地和房產(chǎn)閑置，資產(chǎn)管理效率低

　　在市屬國有企業(yè)審計方面，市審計局重點(diǎn)審計了6家國有企業(yè)集團(tuán)及有關(guān)下屬企業(yè)深化改革、資產(chǎn)管理等方面情況，發(fā)現(xiàn)存在部分資產(chǎn)管理效率低，整合下屬企業(yè)不徹底等問題。

　　如部分土地和房產(chǎn)閑置，涉及80宗土地332.66萬平方米，296處房產(chǎn)10.91萬平方米；不動產(chǎn)登記不到位，涉及113宗土地584.85萬平方米、393處房產(chǎn)50.54萬平方米；存在賬外資產(chǎn)，涉及7宗土地未登記入賬、面積共98.43萬平方米；對已處置資產(chǎn)賬務(wù)處理不及時，涉及21.44萬平方米土地、0.13萬平方米房產(chǎn)。

　　在整合下屬企業(yè)方面，市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司、水務(wù)集團(tuán)有限公司落實下屬企業(yè)同質(zhì)化、專業(yè)化整合改革要求不徹底，部分子公司存在同業(yè)競爭，資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)效較低。市城市建設(shè)投資集團(tuán)有限公司下設(shè)6家同類的物業(yè)管理子公司，其中5家共持有13處合計2.46萬平方米物業(yè)，但其中1.12萬平方米處于閑置狀態(tài)。市水務(wù)集團(tuán)有限公司下設(shè)2家同類的直飲水子公司，其中1家處于虧損狀態(tài)。

　　市審計局開展了林業(yè)資源保護(hù)審計調(diào)查，重點(diǎn)審計了惠東縣、博羅縣、龍門縣2021至2023年林業(yè)資源保護(hù)情況，發(fā)現(xiàn)存在“一卡（折）通”制度落實不到位、部分林業(yè)項目管理不規(guī)范、林業(yè)執(zhí)法和巡護(hù)監(jiān)管存在不足等問題。

　　如博羅縣、龍門縣財政部門未按規(guī)定將生態(tài)公益林損失性補(bǔ)償款直接發(fā)放至補(bǔ)償對象的“一卡（折）通”銀行賬戶，而是先撥付同級林業(yè)部門，由其再行分發(fā)；項目預(yù)、結(jié)算審核不嚴(yán)，涉及7個項目，多計預(yù)、結(jié)算資金共834.19萬元；違規(guī)采購，涉及5個采購事項、合同金額共505萬元；新造林項目管護(hù)不力，涉及3個項目、采購金額25.67萬元；截至2024年4月底，惠東縣、龍門縣林業(yè)局7宗案件罰款未完成執(zhí)收，涉及金額25.72萬元，其中逾期時間最長350天。

　　市審計局還審計了87家市一級預(yù)算單位和15個所屬單位的行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況。審計結(jié)果表明，各單位加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，不斷提升資產(chǎn)管理水平，發(fā)現(xiàn)的主要問題是部分單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。

　　如市市場監(jiān)管局未按期建成7個信息化建設(shè)項目，其中逾期時間最長27個月，涉及金額256.02萬元；市民政局、救災(zāi)物資倉儲站等4個單位未將部分電腦、打印機(jī)等固定資產(chǎn)登記入賬，涉及金額87.73萬元；市市場監(jiān)管局未及時處置部分已損壞的固定資產(chǎn)，涉及金額33.6萬元；市市場監(jiān)管局、食品藥品檢驗所部分資產(chǎn)盤虧或移交后未及時進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致賬實不符，涉及金額共22.9萬元。

　　審計建議

　　促進(jìn)惠企利民政策落實

　　歐陽絮梅介紹，對審計報告反映的問題，市審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會報告整改情況。

　　審計報告建議，強(qiáng)化財政宏觀統(tǒng)籌，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效；嚴(yán)格建設(shè)項目管理，促進(jìn)堵塞漏洞防范風(fēng)險；強(qiáng)化國資國企監(jiān)管，夯實國企做強(qiáng)做優(yōu)基礎(chǔ)；促進(jìn)惠企利民政策落實，擦亮惠民之州品牌。

　　建議強(qiáng)調(diào)，要持續(xù)推進(jìn)營商環(huán)境綜合改革，扎實完成優(yōu)化營商環(huán)境工作清單任務(wù)，促進(jìn)激發(fā)經(jīng)營主體活力。落實落細(xì)促進(jìn)就業(yè)、醫(yī)療保障、義務(wù)教育、助企發(fā)展等重點(diǎn)民生領(lǐng)域政策措施，提升群眾獲得感、幸福感。

　　“今年的審計工作報告涵蓋財政管理、重大政策落實、重點(diǎn)建設(shè)項目、國資國企和民生領(lǐng)域等各方面，尤其對87家市一級預(yù)算單位2023年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計，推進(jìn)審計全覆蓋，不斷消除監(jiān)督盲區(qū)，使應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)成為常態(tài)�！笔腥舜蟪Ｎ瘯�組成人員建議，接下來要繼續(xù)合理安排審計項目，強(qiáng)化審計重點(diǎn)；延伸審計范圍，推動審計全覆蓋；加大整改工作力度，堅決維護(hù)審計監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況

　　審計報告顯示，2023年7月以來，市審計局共出具審計事項移送處理書14份，向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)主管部門移送違紀(jì)違法線索23條。從移送事項情況看，問題主要集中在工程建設(shè)、政府采購等領(lǐng)域。有關(guān)單位正依法依規(guī)對移送問題線索進(jìn)行調(diào)查處理。

　　惠州日報記者